Елена Бельчук: «Игнорирование косвенных расходов может значительно повлиять на прибыльность бизнеса»
Российские компании стали зарабатывать меньше. Согласно предоставленным накануне данным Росстата, за первое полугодие 2024 года сальдированный финансовый результат упал на 5,8% в сравнение с аналогичным периодом 2023 года. Кроме того, в июне, сообщает Росстат, прибыль бизнеса сократилась в 3,8 раза к тому же месяцу прошлого года. В таких условиях особое внимание стоит уделить не только оценке прямых затрат, таких как себестоимость продукции или услуг, но и комплексному анализу косвенных расходов. Консультант по финансам с более чем 15-летним опытом и лауреат Национальной бизнес премии в номинации «Экономист года» за разработку методики анализа доходности Елена Бельчук отмечает, что такие расходы, как управленческие, амортизация и финансовые затраты, часто остаются незамеченными в стандартных финансовых анализах, однако они могут существенно влиять на общую доходность. Мы поговорили с экспертом о том, как компании с помощью грамотного финансового анализа могут повысить рентабельность и более эффективно использовать свои ресурсы.
— Елена, в последние месяцы российские компании сталкиваются со значительным снижением прибыли. Как вы считаете, что влияет на ухудшение финансовых показателей, и какие шаги компаниям стоит предпринять для улучшения ситуации?
— Снижение прибыли в российских компаниях связано с рядом факторов, таких как экономическая нестабильность, повышение операционных расходов и изменения в потребительских предпочтениях. Одним из наиболее заметных факторов является рост затрат на производство и логистику, который не всегда удается компенсировать увеличением цен на товары или услуги. Важно, чтобы компании не только адаптировались к этим вызовам, но и пересмотрели свои финансовые стратегии.
Для улучшения ситуации я рекомендую компаниям сосредоточиться на более детализированном финансовом анализе, который учитывает не только прямые затраты, но и важные косвенные расходы. К примеру, амортизация, управленческие расходы и финансовые затраты могут значительно снижать прибыльность, если не учесть их влияние на доходность в долгосрочной перспективе. Компании также должны улучшить управление оборотным капиталом, оптимизировать использование ресурсов и инвестировать в инновационные подходы, такие как автоматизация процессов. Важно понимать, что игнорирование косвенных расходов может значительно повлиять на прибыльность бизнеса. А данные меры направлены на помощь в снижении излишних затраты и повышении эффективности бизнеса.
— В своей методике анализа доходности контрактов вы как раз отмечаете, что на доходность контрактов компаний влияет учет не только прямых, но и косвенных расходов. Что стало основой для ее разработки?
— Идея родилась из практического опыта работы с компаниями, которые часто сталкивались с ситуацией, когда традиционные способы анализа не позволяли точно выявить скрытые финансовые потери. Несмотря на то, что затраты на производство и услуги всегда на виду, косвенные расходы зачастую упускаются из виду. В свою очередь, они могут оказывать значительное влияние на общую рентабельность компании. Поэтому мы решили разработать методику, которая учитывает не только прямые затраты, но и затраты, связанные с управлением, амортизацией и финансированием, что позволяет более точно оценить истинную доходность контрактов. Важно также, что методика включает в себя механизмы по оптимизации этих расходов, что помогает компаниям повысить свою рентабельность в условиях ограниченных ресурсов.
— За ее создание вы стали лауреатом престижной Национальной бизнес-премии, которая определяет лучших профессионалов своей области, а в жюри — руководители крупных российских корпораций. Расскажите, как внедрение методики повлияло на показатели компаний?
— Методику удалось внедрить в работу нескольких предприятий Санкт-Петербурга. Одним из таких предприятий стал крупнейший налогоплательщик Невского района города, его годовая выручка составляет более 5 миллиардов рублей. Результаты следующие. Прежде всего, компании смогли более точно и детально оценивать рентабельность своих контрактов, что позволило им минимизировать потери, связанные с неучтенными финансовыми и управленческими расходами. Например, бизнесы с высокой долей заемного капитала начали гораздо более осознанно подходить к предоставлению отсрочек покупателям, что позволило существенно сократить скрытые финансовые потери. В результате в среднем разработанная система анализа позволяет увеличить прибыль на 1,8 миллиона рублей в год.
— Ваш метод оценки отличается от уже устоявшегося. Как правило, внедрение новых подходов к работе часто сталкивается с критикой. Какие сложности возникали на пути к внедрению?
— Да, по началу было сложно. Прежде всего из-за привычки использовать стандартные методы финансового анализа, где учет косвенных расходов либо не проводился, либо был недостаточно детализирован. Поэтому при внедрении методики необходимо было проводить обучение и консультирование сотрудников, чтобы они могли полностью осознать, как правильно учитывать все расходы и какие последствия это может иметь для компании. Второй аспект — нехватка качественных данных для проведения такого анализа. Мы тщательно собирали и структурировали информацию о всех расходах, что заняло не только время, но и потребовало технических усилий по внедрению специализированных программных решений.
— В профессии вы более 15 лет и сейчас занимаетесь консультацией компаний в вопросах финансов и финансового анализа. Какие основные ошибки в финансовом управлении, по вашему мнению, продолжает допускать бизнес? И как их можно избежать?
— Если опустить проблему недостаточности учета косвенных расходов, то довольно часто я сталкиваюсь с недооценкой важности стратегического финансового планирования. Многие компании не строят долгосрочные финансовые прогнозы, что в условиях нестабильности приводит к серьезным проблемам с ликвидностью и эффективностью управления ресурсами. Чтобы избежать этих ошибок, компаниям нужно наладить регулярный и глубокий анализ всех видов расходов, а также внедрить практики стратегического планирования. Важно регулярно пересматривать финансовые стратегии, адаптируя их под изменения на рынке, и использовать современные инструменты для комплексного учета всех факторов, влияющих на доходность.
— Кажется, что эта проблема может решиться путем просвещения. Как вы считаете?
— Да, абсолютно. Просвещение играет ключевую роль в решении этих проблем. Многие компании не осознают важности комплексного подхода к финансовому управлению, и это зачастую происходит из-за недостаточного уровня понимания. Многие специалисты не получают должной подготовки по таким вопросам, как анализ финансовых потоков в условиях нестабильности. Поэтому в свою очередь компаниям важно инвестировать в обучение своих сотрудников, проводить регулярные тренинги, мастер-классы и сотрудничать с внешними экспертами. Это поможет создавать более зрелую финансовую культуру и более осознанно подходить к управлению ресурсами.
— Вы также разработали методику оценки эффективности работы сотрудников финансового отдела и тех, кто претендует на эту должность. Как вы считаете, что необходимо для того, чтобы финансовые специалисты могли более эффективно работать в условиях нынешней экономической ситуации?
— Для финансовых специалистов крайне важна способность адаптироваться к изменениям. Нужно не только владеть традиционными инструментами анализа, но и быть открытым к новым методам и технологиям, таким как автоматизация финансовых процессов и внедрение аналитических платформ. Также важно понимать не только финансовые показатели, но и всю экономическую ситуацию в компании, для чего необходимо активно взаимодействовать с другими департаментами. Я всегда стараюсь обучать специалистов подходам, которые помогают не просто анализировать отчеты, а также на основе этих данных выстраивать эффективную стратегию управления расходами и доходами.
— Вы несколько лет отвечали за найм сотрудников в финансовый отдел компании-партнера одной из крупнейших в мире горнодобывающих компаний «Северсталь» в Санкт-Петербурге и построили эффективную команду. Основываясь на этом опыте, какие советы вы бы дали начинающим специалистам, которые только начинают работать в области финансов и анализа?
— В первую очередь, не бойтесь экспериментировать и внедрять новые методы. Сегодня финансовая сфера меняется очень быстро, и важно не только владеть традиционными инструментами, но и изучать новые технологии и подходы. Кроме того, важно развивать навыки коммуникации, умение работать в команде и взаимодействовать с другими подразделениями компании. Научитесь анализировать не только цифры, но и бизнес-контекст, в котором эти цифры появляются. И, конечно, постоянное обучение и повышение квалификации всегда будут лучшими инструментами для того, чтобы оставаться конкурентоспособным специалистом.
Василий Черный
*Организация запрещена на территории РФ
*включен Минюстом РФ в список физлиц-иноагентов