Консультант по финансам, лауреат престижной премии за разработку авторской методики анализа доходности контрактов рассказала, как компании могут оптимизировать свой финансовый поток.
Российские компании стали зарабатывать меньше. Согласно предоставленным накануне данным Росстата, за первое полугодие 2024 года сальдированный финансовый результат упал на 5,8% в сравнение с аналогичным периодом 2023 года. Кроме того, в июне, сообщает Росстат, прибыль бизнеса сократилась в 3,8 раза к тому же месяцу прошлого года. В таких условиях особое внимание стоит уделить не только оценке прямых затрат, таких как себестоимость продукции или услуг, но и комплексному анализу косвенных расходов. Консультант по финансам с более чем 15-летним опытом и лауреат Национальной бизнес премии в номинации «Экономист года» за разработку методики анализа доходности Елена Бельчук отмечает, что такие расходы, как управленческие, амортизация и финансовые затраты, часто остаются незамеченными в стандартных финансовых анализах, однако они могут существенно влиять на общую доходность. Мы поговорили с экспертом о том, как компании с помощью грамотного финансового анализа могут повысить рентабельность и более эффективно использовать свои ресурсы.
— Елена, в последние месяцы российские компании сталкиваются со значительным снижением прибыли. Как вы считаете, что влияет на ухудшение финансовых показателей, и какие шаги компаниям стоит предпринять для улучшения ситуации?
— Снижение прибыли в российских компаниях связано с рядом факторов, таких как экономическая нестабильность, повышение операционных расходов и изменения в потребительских предпочтениях. Одним из наиболее заметных факторов является рост затрат на производство и логистику, который не всегда удается компенсировать увеличением цен на товары или услуги. Важно, чтобы компании не только адаптировались к этим вызовам, но и пересмотрели свои финансовые стратегии.
Для улучшения ситуации я рекомендую компаниям сосредоточиться на более детализированном финансовом анализе, который учитывает не только прямые затраты, но и важные косвенные расходы. К примеру, амортизация, управленческие расходы и финансовые затраты могут значительно снижать прибыльность, если не учесть их влияние на доходность в долгосрочной перспективе. Компании также должны улучшить управление оборотным капиталом, оптимизировать использование ресурсов и инвестировать в инновационные подходы, такие как автоматизация процессов. Важно понимать, что игнорирование косвенных расходов может значительно повлиять на прибыльность бизнеса. А данные меры направлены на помощь в снижении излишних затраты и повышении эффективности бизнеса.
— В своей методике анализа доходности контрактов вы как раз отмечаете, что на доходность контрактов компаний влияет учет не только прямых, но и косвенных расходов. Что стало основой для ее разработки?
— Идея родилась из практического опыта работы с компаниями, которые часто сталкивались с ситуацией, когда традиционные способы анализа не позволяли точно выявить скрытые финансовые потери. Несмотря на то, что затраты на производство и услуги всегда на виду, косвенные расходы зачастую упускаются из виду. В свою очередь, они могут оказывать значительное влияние на общую рентабельность компании. Поэтому мы решили разработать методику, которая учитывает не только прямые затраты, но и затраты, связанные с управлением, амортизацией и финансированием, что позволяет более точно оценить истинную доходность контрактов. Важно также, что методика включает в себя механизмы по оптимизации этих расходов, что помогает компаниям повысить свою рентабельность в условиях ограниченных ресурсов.
— За ее создание вы стали лауреатом престижной Национальной бизнес-премии, которая определяет лучших профессионалов своей области, а в жюри — руководители крупных российских корпораций. Расскажите, как внедрение методики повлияло на показатели компаний?
— Методику удалось внедрить в работу нескольких предприятий Санкт-Петербурга. Одним из таких предприятий стал крупнейший налогоплательщик Невского района города, его годовая выручка составляет более 5 миллиардов рублей. Результаты следующие. Прежде всего, компании смогли более точно и детально оценивать рентабельность своих контрактов, что позволило им минимизировать потери, связанные с неучтенными финансовыми и управленческими расходами. Например, бизнесы с высокой долей заемного капитала начали гораздо более осознанно подходить к предоставлению отсрочек покупателям, что позволило существенно сократить скрытые финансовые потери. В результате в среднем разработанная система анализа позволяет увеличить прибыль на 1,8 миллиона рублей в год.
— Ваш метод оценки отличается от уже устоявшегося. Как правило, внедрение новых подходов к работе часто сталкивается с критикой. Какие сложности возникали на пути к внедрению?
— Да, по началу было сложно. Прежде всего из-за привычки использовать стандартные методы финансового анализа, где учет косвенных расходов либо не проводился, либо был недостаточно детализирован. Поэтому при внедрении методики необходимо было проводить обучение и консультирование сотрудников, чтобы они могли полностью осознать, как правильно учитывать все расходы и какие последствия это может иметь для компании. Второй аспект — нехватка качественных данных для проведения такого анализа. Мы тщательно собирали и структурировали информацию о всех расходах, что заняло не только время, но и потребовало технических усилий по внедрению специализированных программных решений.
— В профессии вы более 15 лет и сейчас занимаетесь консультацией компаний в вопросах финансов и финансового анализа. Какие основные ошибки в финансовом управлении, по вашему мнению, продолжает допускать бизнес? И как их можно избежать?
— Если опустить проблему недостаточности учета косвенных расходов, то довольно часто я сталкиваюсь с недооценкой важности стратегического финансового планирования. Многие компании не строят долгосрочные финансовые прогнозы, что в условиях нестабильности приводит к серьезным проблемам с ликвидностью и эффективностью управления ресурсами. Чтобы избежать этих ошибок, компаниям нужно наладить регулярный и глубокий анализ всех видов расходов, а также внедрить практики стратегического планирования. Важно регулярно пересматривать финансовые стратегии, адаптируя их под изменения на рынке, и использовать современные инструменты для комплексного учета всех факторов, влияющих на доходность.
— Кажется, что эта проблема может решиться путем просвещения. Как вы считаете?
— Да, абсолютно. Просвещение играет ключевую роль в решении этих проблем. Многие компании не осознают важности комплексного подхода к финансовому управлению, и это зачастую происходит из-за недостаточного уровня понимания. Многие специалисты не получают должной подготовки по таким вопросам, как анализ финансовых потоков в условиях нестабильности. Поэтому в свою очередь компаниям важно инвестировать в обучение своих сотрудников, проводить регулярные тренинги, мастер-классы и сотрудничать с внешними экспертами. Это поможет создавать более зрелую финансовую культуру и более осознанно подходить к управлению ресурсами.
— Вы также разработали методику оценки эффективности работы сотрудников финансового отдела и тех, кто претендует на эту должность. Как вы считаете, что необходимо для того, чтобы финансовые специалисты могли более эффективно работать в условиях нынешней экономической ситуации?
— Для финансовых специалистов крайне важна способность адаптироваться к изменениям. Нужно не только владеть традиционными инструментами анализа, но и быть открытым к новым методам и технологиям, таким как автоматизация финансовых процессов и внедрение аналитических платформ. Также важно понимать не только финансовые показатели, но и всю экономическую ситуацию в компании, для чего необходимо активно взаимодействовать с другими департаментами. Я всегда стараюсь обучать специалистов подходам, которые помогают не просто анализировать отчеты, а также на основе этих данных выстраивать эффективную стратегию управления расходами и доходами.
— Вы несколько лет отвечали за найм сотрудников в финансовый отдел компании-партнера одной из крупнейших в мире горнодобывающих компаний «Северсталь» в Санкт-Петербурге и построили эффективную команду. Основываясь на этом опыте, какие советы вы бы дали начинающим специалистам, которые только начинают работать в области финансов и анализа?
— В первую очередь, не бойтесь экспериментировать и внедрять новые методы. Сегодня финансовая сфера меняется очень быстро, и важно не только владеть традиционными инструментами, но и изучать новые технологии и подходы. Кроме того, важно развивать навыки коммуникации, умение работать в команде и взаимодействовать с другими подразделениями компании. Научитесь анализировать не только цифры, но и бизнес-контекст, в котором эти цифры появляются. И, конечно, постоянное обучение и повышение квалификации всегда будут лучшими инструментами для того, чтобы оставаться конкурентоспособным специалистом.
Василий Черный