Александр Иванов: новые технологии превращают оценку из «искусства» в науку

Об особенностях, сложностях профессии, а также о стандартах работы  в интервью нашему изданию рассказал управляющий партнер компании «Российская оценка» Александр Иванов, имеющий стаж работы в отрасли более 30 лет.

- Александр, чем работа оценщика отличается от работы аудитора?

- Работа оценщика и аудитора имеет существенные различия, хотя оба специалиста работают с финансовыми и имущественными аспектами бизнеса. Очень часто аудиторы и оценщики работают в одних компаниях.

Основные отличия в целях работы – оценщик определяет рыночную стоимость активов (недвижимость, оборудование, бизнес и т.д.) на определенную дату. Его задача - дать объективную оценку стоимости.

Аудитор - проверяет достоверность финансовой отчетности компании, соответствие ее законодательству и стандартам. Его задача — подтвердить, что отчетность не содержит существенных искажений.

Оценщик работает с конкретными активами или бизнесом в целом, анализируя их стоимость, аудитор занимается с финансовыми документами, бухгалтерской отчетностью и процессами, чтобы убедиться в их корректности.

- Есть ли отличия в методах работы?

- Оценщик использует сравнительный, доходный, затратный метод для определения стоимости, а в инструментарии аудитора - проверка документов, инвентаризация, анализ данных. Все то, что необходимо для подтверждения достоверности отчетности.

Здесь можно сказать и про результат работы – оценщик подготавливает отчет об оценке, где указывает стоимость актива, а аудитор составляет аудиторское заключение, в котором выражает мнение о достоверности финансовой отчетности.

Ответственность также разная – оценщик отвечает за точность и обоснованность оценки, аудитор - за качество аудита и выявление существенных ошибок в отчетности.

Таким образом, оценщик фокусируется на стоимости активов, а аудитор — на проверке достоверности финансовой информации.

- По каким стандартам работают оценщики, есть ли единые критерии?

- Оценщик руководствуется стандартами оценки (например, МСО — Международные стандарты оценки).
В России действуют Федеральные стандарты оценки, сейчас их разработано более десяти. Эти стандарты задают основные принципы проведения оценки, описание ключевых подходов к оценке, требования к составлению отчетов об оценке и так далее.

Но они не содержат точных и конкретных алгоритмов, поскольку невозможно учесть все многообразие не только объектов оценки, но и ее целей и зада.

В дополнение к стандартам разрабатываются Методические рекомендации, которые уже более точно прописывают правила  и методику проведения оценки для специфических (отраслевых активов).

Например, сейчас в нашей стране есть Методические рекомендации для: оценки кадастровой стоимости объектов недвижимости, оценки объектов при изъятии, оценки сервитутов и др.

- Как Вы считаете, ⁠⁠изменился ли рынок оценки за последние два года?

- За последние два-три года рынок оценки существенно поменял свой формат. Во-первых, из нашей страны ушли все крупные зарубежные компании, мы видим появление отечественных компаний, претендующих стать национальными лидерами среди аудиторско-консультационных компаний.

Во-вторых, после пандемии многие компании стали эффективно использовать удаленный формат работы, многие оценщики перешли на фриланс. Загрузка оценочных компаний неравномерна в течение года, поэтому они тоже заинтересованы, когда работы много брать фрилансеров, а не держать раздутый штат постоянных сотрудников.

Для нашей компании опыт работы в пандемию позволил перейти к набору сотрудников в других городах – и он оказался удачным, хотя не для всех компаний он подойдет.

Конечно, за последние два года мы видим, как рынок оценки начинает трансформироваться под влияние новых технологий.

- Как новые технологии изменили рынок оценки?

- Оценочные процессы стали быстрее, точнее и доступнее. Например, при использование больших данных сокращается время на сбор информации и увеличивается точность расчетов. Оценщики анализируют огромные массивы данных (рыночные цены, спрос/предложение, макроэкономические показатели) через платформы ЦИАН, Авито, Zillow (для недвижимости) или Bloomberg (для бизнеса).

Стоимость активов на основе исторических данных и трендов предсказывает уже искусственный интеллект. Например, сервисы вроде ДомКлик автоматически оценивают недвижимость, учитывая тысячи параметров.

В России лидером по оценке на базе автоматизации и Big Data является Сбербанк.

Нельзя не сказать и о цифровых платформах и онлайн-оценке, работа которых позволяет пользователям получить приблизительную стоимость актива за минуты.

Блокчейн и смарт-контракты обеспечивают прозрачность сделок: технология блокчейн фиксирует историю владения активами (например, недвижимостью), что упрощает оценку и снижает риски мошенничества.

Дроны и 3D-сканирование активно используют в недвижимости и оборудовании. Дроны проводят осмотр объектов в труднодоступных местах (например, промышленные здания, сельхозугодья). А 3D-сканирование создает точные модели для оценки износа или реконструкции. Например, в нашей стране используются дроны для анализа стоимости строительных проектов, выявления незарегистрированных объектов.

Виртуальная и дополненная реальность (VR/AR) позволяет совершать удаленную оценку: клиенты и оценщики могут «посетить» объект через VR, что особенно актуально для международных сделок.

- Используете ли вы облачные решения?

- Облачные вычисления и SaaS-решения активно вошли в рабочий процесс. Зарубежные сервисы вроде Valcre (для недвижимости) или BizEquity (для бизнеса) позволяют работать с данными в облаке, автоматизировать отчеты и сотрудничать с коллегами в режиме реального времени.

Благодаря этим технологиям малый бизнес и частные клиенты получили доступ к профессиональным инструментам оценки по подписке.

Отмечу еще роботизацию рутинных задач - шаблонные отчеты, где ИИ генерирует стандартные разделы отчетов, освобождая оценщиков для анализа сложных кейсов. Также используется проверка данных: алгоритмы выявляют ошибки в исходных данных (например, несоответствие площади объекта в документах и реальности).

- Как вы считаете, к чему приведет внедрение современных технологий в работу оценщика?

- Для оценщика – это новые вызовы и требования. Произойдет смена роли оценщика - вместо ручного сбора данных фокус направится на аналитику, интерпретацию результатов ИИ, работу с цифровыми инструментами.

Оценщик должен будет овладеть новыми навыками, потребуются знания в области data science, блокчейна, работы с SaaS-платформами.

Технологии превращают оценку из «искусства» в науку, основанную на данных. Однако, надо быть крайне аккуратным, чтобы «вместе с водой не выплеснуть ребенка». Практика внедрения новых технологий показала, что существует риск избыточной автоматизации, например, недооценка уникальных характеристик объекта.

Но в любом случае, тренд будущего - это гибридные модели, где ИИ обрабатывает данные, а человек отвечает за стратегические решения и креативные подходы к оценке.

- Менялись ли тренды на запросы по оценке в последние 10 лет?

- Наиболее востребованное направление оценки может меняться в зависимости от экономической ситуации, рыночных трендов и законодательных изменений. За последние 10 лет спрос на определенные виды оценки действительно менялся.

Наибольшие изменения произошли в оценке недвижимости – с одной стороны оценка недвижимости традиционно остается одним из самых востребованных направлений. Это связано с активным рынком жилой и коммерческой недвижимости, ипотечным кредитованием и так далее.

В оценке бизнеса за последнее десятилетие спрос вырос особенно в секторе технологических стартапов и IT-компаний. Это связано с ростом интереса к инновационным проектам и венчурным инвестициям.

Также за последние 10 лет мы видим существенный рост оценок для судебных споров – оценочная судебная экспертиза становится важнейшим элементом доказательств, например, при оспаривании кадастровой стоимости, раздела имущества супругов, оценке ущерби и споры между акционерами.

Но основной «взрыв» связан сейчас с оценкой интеллектуальной собственности (ИС). Прежде всего,  из-за развития цифровой экономики, увеличения числа стартапов и роста осознания ценности нематериальных активов.

Кроме того, необходимость оценки цифровых активов дает новый толчок для оценки ИС: Криптовалюты, NFT, токенизированные активы требуют новых подходов к оценке, основанных на блокчейн-данных.

- Чем страшна для клиента завышенная или заниженная стоимость?

- Последствия завышенной или заниженной стоимости- это критически важный процесс, и отклонение от реальной рыночной цены (как в большую, так и в меньшую сторону) может привести к серьёзным негативным последствиям.

Например, в случае завышенной стоимости, клиент может приобрести объект по завышенной цене, что приведёт к прямым финансовым потерям. Далее, могут возникнуть проблемы с продажей по завышенной цене. Увеличение налогов (например, на недвижимость, наследство) рассчитываются исходя из оценочной стоимости.

Отказ в кредитовании: банки могут отказать в ипотеке или кредите под залог, если их собственная оценка окажется ниже заявленной.

Также намеренное завышение может быть частью схемы обмана (например, при продаже ненадёжных активов).

При занижении стоимости продажа объекта ниже рыночной стоимости ведёт к прямым убыткам, могут возникнуть проблемы с кредитным обеспечением и так далее.

- Как избежать таких проблем?

- Выбирайте независимых и сертифицированных оценщиков с опытом в нужной сфере, проверяйте используемые подходы к оценке, требуйте обоснование расчётов в отчёте и сравнивайте оценку с рыночными аналогами и данными из открытых источников.

Корректная оценка — это защита финансовых интересов клиента и основа для принятия взвешенных решений.

- Какие рекомендации вы дадите тому, кто хочет стать оценщиком?

- В нашей стране стать оценщиком достаточно сложно. Во-первых, нужно получить специализированное высшее образование, потом пройти двухлетнюю стажировку, затем сдать государственные квалификационные экзамены (которые сдаются каждые три года), вступить в члены СРО (саморегулируемой организации оценщиков) и заплатить взнос в компенсационный фонд.

Далее, оплатить страхование профессиональной ответственности и только тогда вы может подписывать отчеты об оценке.

Все это усложняет приток в профессию молодых кадров. Спрос на хороших оценщиков растет. Но вслед за новыми технологиями, в нашу профессию придут и молодые, одаренные специалисты.

Василий Черный